El último trimestre se suma a sus resultados del año, a sus impuestos y al plan del próximo año. Esto es lo que debe hacer, en orden, con el efectivo, los libros, los impuestos y el plan.
Por Surfside Capital AdvisorsPublicado 4 min de lectura
El cierre de año de un negocio se resume en cuatro tareas del último trimestre: proteger el efectivo, cerrar los libros en orden, decidir el momento de los impuestos antes de que termine el año y escribir un plan de una página para el próximo. Empiece por el efectivo, porque puede hacerle daño antes de diciembre.
En octubre el año parece terminado, y no lo está. Lo que haga en el último trimestre cambia su posición de caja, su factura de impuestos y las cifras del año completo que leerá el año próximo un prestamista o un comprador. El cuarto trimestre entra en esos resultados, lo administre usted o no.
Mire el efectivo antes que las ventas. Saque su informe de cuentas por cobrar y llame a cada cliente con más de 30 días de atraso antes de que las fiestas hagan más lentas las respuestas. Después revise lo que sale: programas que nadie abre, proveedores cuyas condiciones no revisa hace años y renovaciones anuales que vencen en los próximos 90 días.
Actualice su proyección de caja a 13 semanas para que llegue hasta el primer trimestre del próximo año. Incluya los pagos grandes de fin de año, como bonos, impuestos, renovaciones de seguros y el inventario de la nueva temporada. El artículo cómo mejorar el flujo de caja de su negocio explica qué hacer si la proyección muestra una caída.
Cierre todos los meses que faltan hasta diciembre, no solo el último. Concilie las cuentas del banco y de las tarjetas, limpie las partidas viejas de cuentas por cobrar y por pagar, confirme el conteo de inventario si maneja mercancía y reúna los recibos que todavía faltan.
Pida ya a cada contratista su nombre legal, su dirección y su número de identificación tributaria. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) indica que los formularios W-2 deben entregarse a los empleados, y que el Formulario 1099-NEC debe presentarse ante el IRS y entregarse a los destinatarios, a más tardar el 31 de enero. Reunir los datos en las semanas tranquilas antes del cierre del año es más fácil. Además, los libros en orden aceleran la preparación de los impuestos y facilitan cualquier revisión posterior de un prestamista o un comprador.
Algunas sí, y cuáles aplican depende de su negocio, así que averigüe cuáles aplican este mes y no en la última semana de diciembre. Un ejemplo común es el equipo. Con la elección de la Sección 179, un negocio deduce el costo de los bienes que califican en el año en que los pone en servicio, en lugar de depreciarlos durante varios años. Para el año tributario 2026, el IRS fija el tope de la Sección 179 en $2,560,000, y ese tope empieza a reducirse cuando el negocio pone en servicio más de $4,090,000 en bienes que califican.
Poner en servicio significa que el bien esté listo y disponible para usarse, no solo que lo haya pedido. Además, una deducción reduce sus impuestos en una parte de lo que gasta, así que nunca hace que valga la pena una compra que no necesita. Otras decisiones de fin de año, como el momento de los bonos, los aportes a un plan de jubilación y la fecha en que se registran ingresos y gastos, dependen de su situación tributaria. Decida sobre cada una antes de que cierre el año.
Un comprador o un prestamista que lea sus cifras del año completo ve el cuarto trimestre como la evidencia más reciente de hacia dónde va el negocio. Un trimestre con cobros atrasados, costos sin explicación o un margen que bajó rompe la historia que usted contó con los otros tres. Si va a vender en los próximos tres a cinco años, empiece a crear los hábitos que ayudan: ingresos recurrentes, procesos documentados y un equipo que pueda funcionar sin usted. El artículo cómo aumentar el valor de su negocio antes de salir profundiza en el tema.
Mantenga el plan en una página. Necesita tres metas que pueda medir, cada una con una cifra y un responsable con nombre. Agregue una proyección de caja a 13 semanas, la contratación o la inversión que más movería el negocio y la fecha de la primera revisión mensual. El artículo cómo crear un plan financiero para su negocio muestra cómo armar cada pieza, y los indicadores financieros clave que todo dueño debe seguir le ayudan a elegir las metas.
Si quiere ayuda con la proyección y el plan, vea cómo en Surfside Capital Advisors apoyamos a los dueños de negocio en planificación, proyecciones y flujo de caja.
Al comienzo del último trimestre. Así usted tiene semanas para evaluar las opciones de impuestos, sus clientes tienen tiempo de pagar y el plan queda escrito antes de que las fiestas lo absorban todo. Si empieza en diciembre, solo le quedan las opciones que no necesitan tiempo de preparación.
Sí. Un plan de una página le ayuda a decidir cómo será el próximo año en lugar de dejar que ocurra solo, y le da algo con qué comparar cada mes.
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