CFO fraccional
¿Necesita un CFO fraccional? Señales, costo y cómo elegir
Un CFO fraccional es liderazgo financiero senior a tiempo parcial. Estas son las señales de que llegó el momento, cuándo esperar, qué pedir en 90 días y cómo elegir.
¿CFO o contralor? Qué hace cada uno y cuál necesita primero
Los registros pueden estar al día, pero quizás nadie responde hacia dónde va el negocio. Esa es tarea de un CFO, y es distinta de la de un contralor.
Por Surfside Capital AdvisorsPublicado 5 min de lectura
Un contralor (controller) mantiene los registros financieros exactos, al día y en orden. Un CFO, o director financiero, usa esos registros para decidir el rumbo: qué financiar, qué recortar y qué prever. Si las cifras llegan tarde o no son confiables, empiece por el contralor. Si lo son pero no sabe si puede pagar algo, empiece por el CFO.
La pregunta de CFO o contralor suele surgir cuando va a contratar. Las declaraciones se presentan y los libros cierran, pero nadie responde hacia dónde va el negocio. O los libros llegan tarde y usted no está seguro de que estén bien. Además, los títulos se parecen: contralor, controller, director de finanzas, CFO.
¿Qué hace un contralor?
Un contralor dirige la contabilidad y responde por la exactitud de lo que esta produce. La Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. (BLS) describe a los controllers como quienes dirigen la preparación de los informes financieros de una organización y, con frecuencia, supervisan sus departamentos de contabilidad, auditoría y presupuesto.
En la práctica, eso significa:
- Cerrar los libros cada mes y preparar los estados financieros.
- Llevar las cuentas por pagar, las cuentas por cobrar y el proceso de la nómina.
- Montar los controles que protegen el efectivo y mantienen confiables los registros.
- Dar las cifras reales con las que se arman los presupuestos y las proyecciones.
- Trabajar con los auditores y con proveedores externos.
¿Qué hace un CFO?
Un CFO dirige el rumbo financiero del negocio y asesora al dueño o al director general. El contralor mira lo que ocurrió; el CFO trabaja en lo que conviene hacer ahora y en cuánto va a costar.
Eso incluye el plan financiero y las proyecciones, las decisiones sobre dónde poner el capital, el efectivo y la liquidez, los riesgos financieros del negocio y las cifras que pedirá un prestamista, un inversionista o un comprador. El CFO también decide qué informes necesita el dueño y dirige la revisión mensual.
CFO o contralor: ¿en qué se diferencian?
| Contralor | CFO | |
|---|---|---|
| La pregunta que responde | ¿Las cifras están bien? | ¿Qué hacemos con ellas? |
| Horizonte | El mes pasado y el cierre en curso | Los próximos trimestres y años |
| Lo que entrega | Cierre mensual, estados financieros, controles | Proyección, presupuesto, decisiones de financiamiento e inversión |
| Con quién trabaja más | Personal de contabilidad, proveedores externos, auditores | El dueño o el director general, la junta, los prestamistas |
| A quién reporta | Al CFO, o al dueño si no hay CFO | Al dueño o al director general |
La frontera no es nítida. Los contralores ayudan a armar presupuestos y proyecciones, y el CFO se apoya en los datos del contralor cada vez que hay que decidir. Lo que cambia es quién responde por qué: el contralor, por la exactitud del registro; el CFO, por la decisión que se toma con él.
¿Cuál necesita su negocio primero?
Depende del problema que tenga hoy.
| Lo que usted ve | Hacia dónde apunta |
|---|---|
| Los estados financieros llegan tarde, las cuentas no cuadran o las cifras cambian después de leerlas | Primero, trabajo de contralor. Un CFO no puede planificar con cifras en las que nadie confía. |
| Los estados financieros son confiables, pero no sabe si puede pagar una contratación, un local o un préstamo | Primero, trabajo de CFO |
| Un prestamista o un comprador pide proyecciones y, además, los libros van atrasados | Ambos, en ese orden |
Una empresa pequeña puede cubrir las dos funciones con un solo líder de finanzas durante un tiempo. El riesgo es que el cierre del mes desplace el trabajo hacia adelante, así que revise si la proyección y el plan se hacen.
¿Cómo trabajan juntos un contralor y un CFO?
El CFO define qué cifras importan y el contralor las deja correctas y a tiempo. El ritmo mensual lo muestra: el contralor cierra los libros, el CFO revisa con usted los resultados frente al plan y la reunión termina en una o dos decisiones.
Si suma un CFO a un equipo de contabilidad que ya existe, acuerden tres cosas desde el inicio: quién es responsable de cada informe, cada cuánto se reúnen y qué puede ver el CFO en sus sistemas. Los equipos que se saltan esa conversación suelen duplicar trabajo o dejar huecos.
¿Qué aporta un CFO fraccional?
Un CFO fraccional le da el criterio de un CFO durante un número de horas acordado, sin contratar a un ejecutivo de tiempo completo. Si cuesta menos que un puesto de tiempo completo depende del alcance y de las horas que necesite, así que compare un servicio definido con el salario, los beneficios y el bono de una contratación permanente. El artículo ¿Necesita un CFO fraccional? explica las señales y los primeros 90 días.
Próximos pasos
- Anote las tres decisiones que hoy no puede tomar con sus informes, como una contratación, un cambio de precios o un préstamo.
- Apunte cuántos días después del cierre del mes recibe estados financieros en los que confía, y si alguien los reabre después.
- Haga una lista de quién cierra los libros, quién proyecta y quién decide hoy. Los vacíos le dirán qué función falta.
- Defina el trabajo que falta antes de buscar a una persona: de contralor, de CFO o de ambos. El artículo sobre qué es FP&A cubre la parte de proyecciones.
Para conversar sobre cuál necesita, vea cómo en Surfside Capital Advisors trabajamos con dueños de negocio en planificación y análisis financiero (FP&A) y CFO fraccional. Un CFO fraccional es liderazgo financiero senior que se suma a su equipo a tiempo parcial.
Preguntas que hacen los dueños de negocio
¿Es lo mismo un controller que un comptroller?
En la mayoría de las empresas privadas, sí: son dos títulos para el mismo puesto. En español puede ver ambos como "contralor". Fíjese en las funciones de la descripción del puesto y no en el título, porque algunas organizaciones dan a "contralor" o a "director de finanzas" un alcance mayor que otras.
¿Puede una sola persona ser contralor y CFO?
En una empresa pequeña, un solo líder de finanzas puede cubrir ambas funciones por un tiempo. A medida que crecen las transacciones y las decisiones, los dos trabajos compiten por las mismas horas y el de planificación suele ser el primero en atrasarse. Cuando eso pasa, sume la función que falta en lugar de exigirle más a esa persona.
Información general, no asesoría legal, fiscal ni de inversión.
Fuentes
- Financial Managers (Occupational Outlook Handbook), U.S. Bureau of Labor Statistics,
Cifras y normas tal como las publicaron estas fuentes en las fechas indicadas.
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